Какие налоги платят иностранцы в Грузии

Введение

Грузия известна простой налоговой системой и благоприятным климатом для инвестиций в недвижимость. Однако иностранцу важно понимать, какие именно налоги могут коснуться при покупке, владении и сдаче недвижимости в аренду. Этот материал объясняет основные налоги и даёт практические рекомендации, чтобы вы могли принимать обоснованные решения.

Коротко — основные тезисы ✅

• Статус налогового резидента и источник дохода решают, какие доходы облагаются.
• Налоги касаются доходов от работы, аренды, продажи имущества и бизнеса, если они считаются грузинскими источниками.
• НДС применяется к большинству товаров и услуг, но есть пороги и исключения для бизнеса.
• Местные власти взимают небольшие налоги и сборы на недвижимость и землю в зависимости от муниципалитета.
• Существуют простые режимы налогообложения для мелких предпринимателей и арендаторов.
• Практика и структура владения (лично или через компанию) влияют на налогообложение.

Кто считается налогоплательщиком и что важно знать

Важные понятия — «налоговый резидент», «источник дохода» и «регистрация бизнеса/физического лица в налоговой». Для иностранцев ключевое правило: налоги применяются к доходам, которые считаются грузинскими по закону. Это означает, что доходы, генерируемые в Грузии (работа здесь, аренда недвижимости, продажа грузинского имущества), как правило, облагаются налогом.

Совет: уточняйте статус резидента у налогового консультанта — он влияет на набор обязательств и возможные льготы.

Основные налоги, с которыми сталкиваются иностранцы

1) Налог на доходы физических лиц и доходы от аренды 🧾

• Доход от сдачи квартиры или дома в аренду обычно считается грузинским источником и облагается налогом.
• Если вы нанимаете управляющую компанию, она может выполнять часть отчётности и удержаний — обсудите это заранее.

Практический пример: вы купили квартиру для краткосрочной или долгосрочной аренды. Вам нужно вести учёт доходов и расходов, сохранять договоры аренды и чек‑документы, чтобы корректно рассчитывать налоговую базу.

2) НДС (налог на добавленную стоимость) 💳

• НДС применяется к большинству коммерческих операций. Важное значение имеет, ведёте ли вы предпринимательскую деятельность с оборотами выше специальных порогов и регистрируетесь ли как плательщик НДС.
• Для частичной сдачи в аренду физических лиц НДС может не применяться в зависимости от статуса и структуры бизнеса.

Совет: при планировании краткосрочной аренды (туристической) уточните у бухгалтера, нужна ли регистрация как плательщик НДС.

3) Налог на имущество и земельный налог 🏠

• Муниципальные власти взимают местные налоги и сборы за недвижимость и землю. Часто это относительно небольшие суммы, но они зависят от локации и статуса земли/здания.

Практический шаг: перед покупкой попросите в агентстве или у нотариуса информацию о текущих местных сборах по конкретной квартире или участке.

4) Налог на прибыль, дивиденды и корпоративные вопросы 🏢

• Если вы владеете недвижимостью через компанию (в Грузии или за рубежом), налоговые обязательства будут зависеть от статуса компании и структуры выплат (дивиденды, продажи, прибыль от деятельности).
• Для предпринимателей в Грузии доступны простые режимы налогообложения, которые могут быть выгодны для владельцев арендного бизнеса.

5) Социальные и другие отчисления

• Если вы выполняете официальную работу в Грузии, на заработную плату могут начисляться обязательные взносы. При аренде через личный контракт эти вопросы чаще не применимы, но зависят от типа договора.

Практические советы при покупке и владении недвижимостью в Грузии

1. Проведите налоговую «чек‑лист» проверку до покупки: уточните возможные местные сборы и историю начислений на объект.
2. Решите, покупать ли лично или через компанию: юрлица и физлица облагаются по-разному — попросите расчёт у бухгалтера.
3. Заводите чёткие договора аренды и сохраняйте все чеки и документы по ремонтам — это поможет уменьшить налогооблагаемую базу при подтверждении расходов.
4. Если планируете сдавать в краткосрочную аренду, уточните правила муниципалитета и возможные дополнительные сборы для туристических объектов.
5. Наймите местного бухгалтера/юриста для подачи деклараций и общения с налоговой — это экономит время и снижает риски.

Частые ошибки и как их избежать

• Ошибка: считать, что «платить не нужно» из‑за иностранного гражданства. Реальность: налоговые обязательства зависят от источника дохода и статуса.
• Ошибка: отсутствие документов на ремонт и расходы — часто это увеличивает налогооблагаемую базу.
• Решение: оформляйте все официально и сохраняйте цифровые копии документов.

Заключение и следующий шаг 📩

Понимание налоговой картины — важная часть безопасной инвестиции в грузинскую недвижимость. Мы помогаем клиентам оценить налоговые последствия покупки и предложить оптимальные варианты владения и управления имуществом.

Если вы планируете покупать или сдавать в аренду недвижимость в Грузии, свяжитесь с нами — поможем проверить объект, рассчитать возможные налоги и подобрать оптимальную структуру владения. Посетите https://buyhome.ge или начните поиск прямо сейчас на https://buyhome.ge/search — и мы подскажем следующий шаг.